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隨著虛擬貨幣的快速發展，對各行業也產生了巨大的影響，虛擬資產為金融領域發展提供了潛在發展機會，但也帶來了極大的安全風險挑戰，引起各國監管機構的關注與重視。日前，成都鏈安發布《2022全球虛擬貨幣犯罪態勢及打擊研究報告》，其中，在監管政策方面，2022年，全球有超 42個主權國家和地區對于加密行業采取了 105 項監管措施和指導。各國對行業的全面監管框架已提上日程，中心化交易所監管趨嚴，鏈上監管或被納入體系。以下為報告關于國外監管政策方面內容：

一、通過出臺法案加強監管

1. 歐盟通過《加密資產市場監管》（MiCA）法案

2022 年 10 月 11 日，歐盟立法機關通過了《加密資產市場監管》(Markets in Crypto Assets Regulation ，簡稱 MiCA)法案。MiCA目標在于確保消費者利益和環境保護，以及引入防止市場操縱和相關金融犯罪的保障措施。MiCA 生效后，將在歐盟建立統一的加密監管框架，并將成為全球第一個為加密資產發行人和加密資產服務提供商以及某些類型的加密資產建立監管框架的泛國家工具。

2. 美國發布“負責任地開發數字資產的框架”

2022 年 3 月美國發布《確保數字資產負責任發展的行政命令》，2022年9月16日美國白宮又發布了《負責任地開發數字資產的框架》。該框架涉及數字資產監管，闡明各機構的立法、監管、政策建議和優先事項?？蚣芄膭畋O管機構加大監管力度，以防范數字資產帶來的系統性金融風險，并要求所有相關美國政府機構采取前所未有的協調行動，以減輕非法使用數字資產帶來的金融和國家安全風險。9 月，美國司法部還宣布，已任命 150 多名聯邦檢察官組成一個團隊，專注于打擊與虛擬密貨幣相關的犯罪活動。

3. 阿聯酋發布虛擬資產六項核心監管原則

2022 年 9 月 13 日，阿聯酋首都國際金融中心阿布扎比全球市場(ADGM)金融監管機構金融服務監管局(FSRA)發布了虛擬資產監管方法的《原則指南》。金融服務監管局 (FSRA) 在指南中闡明了其對虛擬資產活動的監管方法，其中概述了六項核心原則：穩健和透明的

風險監管架構、高標準的授權、防止洗錢和其他金融犯罪、風險敏感性監督、對違規監管行為執行的承諾、國際合作。FSRA 還強調了其最近招募了一個具有虛擬資產行業經驗的新監管團隊，將為其市場監管提供信息。

4. 澳大利亞發布《2022 年數字資產（市場監管）法案》

2022 年 9 月，澳大利亞參議員發布了一項法案的草案，名為《2022年數字資產(市場監管)法案》【Digital Assets (Market Regulation)Bill 2022】旨在更好地監管該國的虛擬貨幣和其他虛擬資產。

5. 哥倫比亞發布法案規范該國虛擬貨幣交易所的行為

2022 年 6 月，哥倫比亞國會批準了一項法案，首次規范該國虛擬貨幣交易所的行為。同時，哥倫比亞金融監管局正在對哥倫比亞的虛擬貨幣交易和運營進行監管，目前哥倫比亞中央銀行正在對其進行審查。

6. 泰國擬修改數字資產法以加強對加密行業的控制

泰國中央銀行計劃修改數字資產法，以加強對交易所和整個加密行業的控制。虛擬貨幣也不是泰國商品和服務的合法支付方式。

7. FATF 發布虛擬貨幣最新監管指南，涉及 DeFi 和 NFT

全球反洗錢機構金融行動特別工作組(FATF)發布了針對虛擬貨幣和虛擬資產公司的最新指南。該指南將 DeFi、NFT 和 DAO 等新領域納入其框架。

二、通過稅收、報備等方式加強監管

1. 葡萄牙將對虛擬貨幣征稅

2022 年 5 月，葡萄牙財政部長宣布，該國很快將糾正法律漏洞并開始對虛擬貨幣交易征稅。虛擬貨幣和 NFT 在葡萄牙尚未被視為貨幣或金融資產。

2. 西班牙擬推行新的虛擬貨幣稅收規則

2022 年 6，西班牙財政部推出了一種新的虛擬貨幣稅收模型，其中包含余額報告。它建議納稅人向稅務機關披露他們持有的所有虛擬貨幣以及交易的每一個細節，包括原產地和目的地地址。

3. 阿爾巴尼亞擬規范虛擬貨幣相關收入的稅收

2022 年 6 月， 阿爾巴尼亞當局正在敲定一項法律草案，該草案將從 2023 年開始規范虛擬貨幣相關收入的稅收。

4. 印度對虛擬貨幣交易征稅

2022 年 2 月，印度監管機構宣布對來自加密交易的任何收入征收 30% 的稅，并對所有交易 (TDS) 征收 1% 的源頭稅。

5. 加拿大必須報告超過 10,000 美元的交易

2022 年 1 月 1 日，加拿大稅務局要求加拿大貨幣服務企業(MSB) 必須報告超過 10,000 美元的交易。因此，如果投資者從交易所購買價值 10,000 美元的虛擬貨幣，投資者必須在加拿大為虛擬貨幣納稅。

6. 阿聯酋要求代理人報告使用虛擬貨幣支付的房地產交易

8 月，阿聯酋要求任何使用虛擬貨幣作為支付方式或交易中使用的資金來自虛擬資產的房地產交易都必須由房地產經紀人、經紀人和律師事務所向金融情報部門報告。

7. 阿根廷限制虛擬貨幣購買

2022 年 5 月，阿根廷央行宣布，禁止金融機構向客戶提供任何涉及不受監管的數字資產的操作。該禁令還包括那些收益由虛擬貨幣波動決定的資產。7 月，阿根廷央行祭出新禁令：限制虛擬貨幣投資人買美元。阿根廷央行將只會以官定匯率賣美元給至少 90 天內「沒有買進虛擬貨幣」的個人和企業。

三、成立相關機構加強監管

1. 迪拜通過立法將 VARA 確立為虛擬資產獨立監管機構

2022 年 2 月，迪拜頒布了一項關于虛擬資產的重要法律，將 VARA(虛擬資產監管局)確立為位于迪拜世界貿易中心(“DWTC”)內的獨立監管機構，負責監管交易所、錢包、發行人和所有與虛擬貨幣相關的活動。VARA 在元界(沙盒)中有一個機構，監管框架也涵蓋 NFT。

2. 韓國擬成立數字資產委員會

據悉，韓國擬成立數字資產委員會，它很可能成為世界上第一個專門的虛擬貨幣監管機構，并可能獨立負責控制該國的虛擬貨幣行業。

3. 國際刑警組織成立了專門的部門來打擊虛擬貨幣犯罪

據報道，國際刑警組織宣布在新加坡新成立了一個專門小組，以此來打擊虛擬貨幣犯罪。國際刑警組織秘書長 Jurgen Stock 表示：“虛擬貨幣正在成為全世界的主要威脅，在缺乏法律框架的情況下，虛擬貨幣對執法框架構成了挑戰?！?/p>

四、嚴令禁止，加強監管

1. 泰國加強對交易所和加密行業控制

2022 年 8 月，泰國中央銀行計劃修改數字資產法，以加強對交易所和整個加密行業的控制。虛擬貨幣也不是泰國商品和服務的合法支付方式。

2. 伊朗禁止虛擬貨幣交易

2022 年 8 月，伊朗中央銀行行長告訴媒體，該國的虛擬貨幣監管禁止在該國投資、購買和出售加密資產。但是，公司用這些貨幣支付進口費用是合法的。

3. 越南在反洗錢法案中加入虛擬貨幣修正案

越南總理范明正表示，鑒于越南居民持續交易加密資產，越南政府應該研究虛擬貨幣監管，在反洗錢法案中加入虛擬貨幣修正案。目前，在越南的比特幣虛擬貨幣或其他類似的虛擬貨幣不是合法貨幣，不是電子貨幣更不是合法的支付貨幣。

4. 柬埔寨從未改變此前對虛擬貨幣發布的禁令

2018 年，柬埔寨就發布公告稱在其境內進行的任何虛擬貨幣的傳播、交易和結算都屬于違法行為。2022 年 4 月，柬埔寨政府財經部發布公告，宣稱柬埔寨政府并未改變此前對虛擬貨幣發布的禁令。

5. 洪都拉斯虛擬貨幣資產不受國家法律保護

2022 年 8 月，洪都拉斯中央銀行發表聲明，宣布“虛擬貨幣資產沒有支持，因此不受監管，使用也得不到保障，因此不受國家法律賦予的保護。